1.투잡인 직장인 입니다. 프리랜서 수익도 신고해야하나요?
제가 직장인 근손소득과 손해사정사 수익, 그리고 금융투자수익도 있습니다. 이 모든 소득을 신고해야하나요? 현금 수익인경우도 전부 신고를 해야하나요?
모두 납부를 해야한다면 추후 세금을 얼마나 돌려받을 수 있나요?
전문가 답변
근로소득 이외에 3.3%사업소득, 연 2,000만원을 초과하는 금융소득이 있다면 모든 소득을 합산하여 종합소득세 신고를 해야 하는 것입니다. 종합소득세 신고를 할 경우, 무조건 세금을 환급받는 것은 아니며 소득금액, 소득공제, 세액공제 등에 따라 결정되는 것입니다.
2.차량 감가상각 만료 후 신규차량 취득하는 경우?
근로소득 및 프리랜서 소득이 있는데요, 현재 프리랜서 소득에서 차량 감가상각이 발생해서 결손이 생기고 이를 근로소득세 계산시 약간의 혜택(?)을 보고 있습니다. 만약 차량감가상각이 끝나고 나면 비용처리 금액이 확 줄을 텐데.. 이경우 차량을 팔고 신규차량을 할부로 구입하면 비용처리 측면에서 유리한건가요?
그리고 차량중고 처리 금액은 수익으로 잡는지요? 저는 근로소득자 + 프리랜서(사업자등록) 입니다.
전문가 답변
복식부기의무자에 해당할 경우에만 차량판매처분손익을 사업소득에 포함시킵니다. 간편장부대상자라면 유형자산처분손익은 소득에 포함시키지 않습니다. 차량을 처분 후, 신규로 차량을 취득한다면 또다시 감가상각을 하시면 됩니다.
3.사업소득 연말정산했는데 종합소득세 신고해야하나요?
보험설계사입니다. 소득이 7500이하라 연말정산했는데 다른 사업소득이 발생해서 연말정산한 소득과 다른 사업소득을 합산해서 종합소득세를 내라고 나왔습니다
작년엔 다른 사업소득이 없어 종합소득세 신고가 안나왔는데 올해는 이렇게 나오니 당황스럽습니다
보험설계사 소득 34,000,000정도(연말정산했어요)
다른 사업소득 2,400,000
이게 합산되서 종합소득세 신고하면 공제항목이 거의 없어 2백만원이 훨씬넘는 세금이 나오는데 연말정산한 항목도 그대로 합산을 하는건지 궁금합니다
세금을 내야된다면 감면받을 방법이 있을까요?
전문가 답변
사업소득에 대하여 연말정산을 완료하였더라도 다른 소득이 있는 경우에는 소득을 합산하여 종합소득세 신고납부를 하여야 하는 것이며 연말정산시 기납부한 세금은 공제받을 수 있습니다.
4.자동차구입비는 비용처리가 가능한가요?
전문가 답변
개인사업자도 업무와 관련된 차량 경비는 모두 경비처리하실 수 있습니다. 간편장부대상자라면 별도의 제재없이 모두 경비처리 가능하며 복식부기대상자라면 아래 내용을 참고하시면 됩니다. 자산으로 취득을 하여도 매년 감가상각비를 통해 경비처리는 할 수 있는 것입니다.
세법상 업무용차량을 비용처리 하는 경우, 자차/렌트/리스의 차이는 없습니다. 모두 세법상 동일한 한도 이내의 금액만을 비용처리 가능합니다. 참고로 법인은 무조건 업무용승용차량 보험에 가입해야 일정 한도까지 비용처리가 가능하고, 차량 보험에 가입하지 않았으면 전액 비용이 부인됩니다
업무용차량의 경우, 감가상각비 or 감가상각비 상당액의 연간 한도는 800만원으로 5년간 비용처리 가능합니다. 감가상각비 및 차량유지비용은 아래와 같이 비용처리가 가능합니다. 단, 간편장부대상자는 업무용 승용차에 대한 한도가 없으므로 업종별 내용연수에 따라 감가상각비 처리 가능합니다.
1. 연간 자동차 관련 비용(감가상각비 or 감가상각비 상당액 포함)이 1,500만원 이하인 경우 : 100% 비용인정
2. 연간 자동차 관련 비용(감가상각비 or 감가상각비 상당액 포함)이 1,500만원 초과할 경우
- 운행기록 일지를 작성하지 않은 경우 : 1,500만원까지만 업무 비용 인정 (업무사용비율 : 1,500만원 / 총 관련 비용)
- 운행기록 일지를 작성한 경우 : 업무사용비율만큼 인정 (업무사용 비율 : 업무사용거리 / 총사용거리)
*감가상각비는 자차, 감가상각비상당액은 렌트나 리스차량을 말합니다.
-렌트차량의 감가상각비 상당액 : 렌트비의 70%
-리스차량의 감가상각비 상당액 : 임차료 - 임차료에 포함된 보험료, 자동차세, 수선유지비
수선유지비를 구분하기 어려운 경우에는 임차료(보험료와 자동차세 차감한 금액)의 7%를 수선유지비로 가능
5.경조사비로 인정받는 범위가 따로 있나요?
신고금액에 따라서 비용처리 할 수 있는 경조사비 갯수가 정해져있을까요?
아직 신고를 안했는데 미리 경조사비 문자같은거 정리해놓으려고 하는데 얼마나 필요한지 몰라서요
알려주시면 감사하겠습니다~
전문가 답변
사회 통념상의 경조사비(축의금, 부의금, 축하금 등)는 모두 사업상 경비로 공제 가능한 것입니다. 경조사비의 경우, 건수에 특별한 제한은 없으며 건당 20만원 이내의 금액까지는 적격증빙이 없어도 가산세 없이 전액 경비처리 가능합니다.
참고로 중소기업의 접대비(경조사비 등)은 한도는 연 기본한도 3,600만원+@(추가한도:수입금액의 일정비율)입니다.
6.직장인 인데 4대보험 궁금합니다
직장다니면서 주말에 알바하려고 생각하는데요.
이미 직장에서 4대보험을 들고있는데 알바구하려는곳에서도 4대보험을 들어야한다고하더라구요.
이런경우에 두곳에서 4대보험이 가입되는건가요? 아니면 한곳에서는 4대보험을 들면안되나요?
전문가 답변
이중근로자일 경우, 두 군데 회사에서 모두 4대보험을 납부합니다. 단, 고용보험의 경우 두 회사중 급여가 높은 1곳에서만 납부합니다. 고용보험이 이중으로 납부되지 않도록 아르바이트 업체에 피드백을 해주셔야 합니다.
7.월급 외에 부업으로 조금이라도 소득얻으면?
무조건 종합소득세 신고해야되는건가요? 아니면 너무적은 금액은 구지 신고 안해도되는건가요? 만약에 적은금액이라서 신고를 안했는데 몇년지나서 금액이 쌓이는 경우에도 불이익이있는건가요?
전문가 답변
근로소득 이외에 사업소득, 연 300만원을 초과하는 기타소득, 연 2,000만원을 초과하는 이자/배당 금융소득, 연금소득 등이 있다면 모든 소득을 합산하여 5월에 종합소득세 신고를 해야 하는 것입니다. 만약, 이에 해당됨에도 불구하고 합산신고를 하지 않을 경우 추후에 무신고가산세(미납세액의 20%)와 납부지연가산세(미납세액 x 미납일수 x 0.025%)도 부과될 수 있습니다.
8.제세공과금 환급 받아도 될까요?
안녕하세요. 현재 소득이 없는 대학생입니다. 부모님 한 분은 개인사업자이시고, 한 분은 주부이십니다. 작년에 약 150만원 상당의 경품에 당첨되어 30만원 이상의 제세공과금을 납부하여 이를 환급받고 싶습니다.
Q. 부모님께서 연말정산을 하지 않으시므로 피부양자 자격 박탈로 인한 불이익은 없는 거 맞나요?
(연말정산의 경우 100만원 이상의 기타소득이 발생하면 피부양자 자격이 박탈되어 공제받지 못한다고 들어서요.)
Q. 건강보험 직장가입자 피부양자 자격 조건도 유지되나요?
전문가 답변
1. 본인 소득이 150만원이고, 본인이 종합소득세 신고를 하여 세금을 환급받더라도 본인과 어머니의 피부양자는 박탈되지 않습니다.
2. 본인의 연간 소득이 2,000만원 이하이므로 피부양자 자격은 계속 유지가 됩니다. 다만, 부모님의 종합소득세 신고시 자녀(질문자님)의 연간 소득이 100만원을 초과한다면 자녀의 인적공제는 적용받을 수 없는 것입니다.
9.법인 임대사업자 종부세 고지서
개인과 법인 모두 종부세 대상일 경우, 고지서가 따로따로 나오나요? 회사로 하나, 거주중인 집으로 하나씩 우편 발송되나요? 아니면 다 합쳐서 집으로 고지서가 날라오나요? 답변 부탁드립니다
전문가 답변
법인의 사업장소재지와 개인 자택의 주소지에 발송될 것으로 보이며 공인인증서로 홈택스에 로그인하여 확인하는 것도 가능한 것이니 참고하시기 바랍니다.
10. 양도소득세 비과세 요건 질문드려요?
전문가 답변
11. 가정주부인데 종합소득세 신고를 하고나면 어떤 부담이 있나요?
증권사에서 통지를 받았는데 작년도에 갑자기 이자 배당 금융소득이 3,400만원이 조금 넘었다는 내용이네요.
주위의 말로는 종합소득세도 추가로 내야하고 건강보험료도 지역가입자로 바뀐다는데 실제로는 어떻게 되나요?
주워들은 이야기 뿐이라 정확한 내용을 알고 싶습니다.
전문가 답변
1. 금융소득이 연간 2천만원 초과 시 정확히 어떤 금융소득인지에 따라 달라질 수는 있겠지만 기본적으로 다른 소득과 합산하여 신고하시는 것이 원칙입니다.
2. 건강보험료 역시 소득월액은 보수월액의 산정에 포함된 보수를 제외한 직장가입자의 소득(이하 “보수외소득”이라 함)이 연간 3,400만원을 초과하는 경우 추가고지될 수 있으며 이는 세법과는 무관하므로 자세한 것은 건강보험공단에 문의해주시기 바랍니다.
12. 종합소득세 신고 시 주택자금마련 소득 공제 절차가 어떻게되나요?
지난2월 연말정산때 주택자금마련 용도로 청약에 20만원씩 납입했던것을 소득공제 신청을못해서요.
종합소득세 신고시에 어떤서류를 어떻게 제출해야하는지 궁금합니다.
전문가 답변
종합소득세 신고시 주택자금공제에 주택청약저축 금액을 기재하시면 됩니다. 종합소득세 신고시 첨부파일에 은행으로부터 발급받은 청약저축납입확인서 등을 첨부하시면 됩니다.
13. 종합소득세 등에서 카드 사용 공제가 되나요?
종합소득세에서도 세금 관련 공제항목이 있나요?
사람에 대한 인적공제나 소비에 대한 공제가 가능한가요?
그리고 이렇게 공제를 받을 경우, 내년 연말정산시에는 반영되지 않는 것인지 궁금합니다.
전문가 답변
1. 신용카드나 현금영수증 소득공제는 근로소득자만 받을 수 있는 것입니다. 근로소득이 없는 자는 신용카드 등의 소득공제는 불가능합니다. 사업소득이 있는 사업자는 신용카드 등의 소득공제는 불가능하지만 사업과 관련된 지출은 사업상 경비로 공제받을 수 있는 것입니다.
2. 인적공제는 연령 및 소득요건만 충족한다면 누구든 공제가능합니다.
14. 유튜브 영상으로 창출된 수익도 종합소득세 신고대상인가요?
매월 80~100정도의 수익이 정산되고 있는
개인유튜버입니다.
따로 종합소득세 신고를 해야될까요?
그리고 아직 개인사업자등록을 안해두었는데
이 경우 개인사업자 등록을 해두면
혹시 관련해서 공제되는 항목이 있을까요?
전문가 답변
1. 유튜브 소득은 사업소득에 해당합니다. 따라서 다음연도 5월 종합소득세 신고시 반드시 합산하셔야 합니다.
2. 사업자등록을 하지 않더라도 유튜브 활동과 직접 관련되어 있는 지출은 사업상 경비처리 가능합니다. 촬영하시는 유튜브 콘텐츠와 관련된 지출은 모두 경비에 반영하셔서 종합소득세 신고를 하시면 됩니다. 소모품비, 촬영장비, 노트북 구매비용, 유튜브 콘텐츠를 촬영하면서 지출한 경비, 그 이외의 경조사비 등 모두 공제 가능합니다.
15. 직장인 부업으로 소득이생기면 종합소득세 신고 해야하나요?
4대보험 들고 열일을 하는 직장인 입니다
제목 처럼 궁금한것은 제가 4대 들고 월급을 받으며 금전적으로 부족하여 개인사업자를 내고 부업을 하는중인데 여기서 생기는.소득을 종합소득세를 꼭 신고 해야하는건가 싶어서 질문 남겨봅니다!!
저랑 비슷한 분 많은거라 생각이 드네요
전문가 답변
종합소득에 합산되는 소득은 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득이 있으며, 사업소득은 종합소득에 합산되므로 종합소득세를 신고하셔야 합니다.
참고로 금융소득(이자소득, 배당소득)은 2천만원을 초과하는 경우 종합과세되며, 기타소득은 기타소득금액(기타소득-필요경비)이 300만원을 초과하는 경우 종합소득에 합산됩니다. 다만, 기타소득금액이 300만원 이하인 경우라도 납세자의 선택으로 종합소득에 합산할 수 있습니다.
16. 일용근로, 보험대리점, 개인사업자 입니다.
전문가 답변
17. 네이버 블로그 수익은 종합소득세 신고해야 됩니까?
네이버 블로그를 운영중이고 아직 수익신청을 한적은 없습니다.
소액이라서 신청할 생각은 없고 언젠가는 해야 되는데, 설명을 봐도 알송달송해서요.
네이버 블로그의 경우는 종합소득세 신고해야 됩니까?
전문가 답변
네이버 블로그 애드포스트로 발생한 소득은 기타소득에 해당합니다. 연간 기타소득금액이 300만원을 초과할 경우에만 다음연도 5월 종합소득세 신고시 합산하시면 됩니다.
본인의 연간 소득별 소득금액은 홈택스>my홈택스>연말정산,지급명세서 메뉴에서 조회가능하니 참고하셔서 종합소득세 신고를 하시면 됩니다.
18. 프리랜서(사업자등록) 간편장부 대상자의 자동차 감가상각+비용 처리
제가 근로소득자+프리랜서(사업자등록), 간편장부 대상자 입니다. 이 경우
자동차 비용처리에 큰 제약이 없다고 알고 있는데 관련 비용 뿐만 아니라 감가상각 기준이 궁금합니다. 예를 들어 취득가액을 5년에 정액으로 감가상각할 경우 년 800만원이 넘는 감가상각 금액도 인정을 한다는 소리인지? 아니면 감가상각 800만원한도에 관련 비용에 큰 제약이 없다는 소리인지요? 이경우 총 1500만원/년이 넘는것도 인정해 준다는 의미인지요?
전문가 답변
간편장부대상자는800만원씩 5년 정액상각을 적용하지 않습니다. 따라서 업종별 경비율에 따라 감가상각비를 인식하시면 됩니다. 별도의 한도제한은 없습니다.
19.배당소득 2500일 경우 세금을 얼마 더 낼까요?
연봉 7천 직장인인데 배당소득이 2500일 경우 세금을 종합소득세 신고하면 세금을 얼마를 더 내는 것인가요? 작년 연말정산을 이미 한 상태고 세금을 일부 되돌려 받았었는데요... 그 금액과 상관없이 세금을 내는 것인지, 그럼 얼마를 내는 것인지 정확한 계산이 궁금합니다.
전문가 답변
배당소득이 2,000만원을 초과하셨으므로 비교과세 대상자이십니다. 금융소득 비교과세란 금융소득이 2,000만원을 초과하는 경우에 종합 소득세율을 적용한 세금 금액과, 총 금액에 일반 세율인 14%를 적용한 금액을 비교하여 둘 중 큰 금액으로 과세하는 제도입니다. 따라서 연말정산으로 확정된 근로소득금액과 금융소득을 합산하여 비교과세 여부를 판단해야하므로 간단히 계산할 순 없습니다.
-출처 아하 지식인 사이트 일부 발췌 더 많은 자료는 아하 사이트 참고-
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